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Actualmente es común hablar de Bitcoin, Ether, Stablecoins y demás criptoactivos. Sin embargo, se asocian los términos a temas complejos y de difícil compresión, por lo menos, para ciertos sectores que no están estrechamente vinculados con este tipo de activos. Entonces:
¿Cuál es el origen de los criptoactivos y por qué los criptoactivos están de moda?
El ecosistema de los criptoactivos cada día evoluciona a pasos agigantados. Si bien la revolución de esta clase de activos inició con el famoso White papper 1de Satoshi Nakamoto (2008) y su creación se fundamentó en el intento de descentralizar las economías, en la actualidad han surgido innumerables de variaciones de la idea original y, en consecuencia, hoy se discute, además del bitcoin, diversidad de blockhains y activos que permiten transacciones pecuniarias sin la necesidad de intervención de bancos centrales.
¿Han sido utilizados los criptoactivos por organizaciones criminales para fines ilícitos?
Sí, tanto por individuos y organizaciones terroristas para materializar actos de Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y/o de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (LA/FT/FPADM). Así fueron los casos, por ejemplo, de Silk Road2 el cual era un tipo de E-commerce de comercialización de bienes y servicio ilegales pagados por Bitcoin o el de aparentes campañas de donaciones benéficas que, una vez investigadas, derivaron en que los fondos donados (más de 40 millones de dólares) tenían como destino varias billeteras asociadas a Hamás, la Yihad Islámica Palestina y otros grupos terroristas3.
¿Existe la posibilidad de transar criptoactivos a través de cajeros automáticos como se hace con monedas FIAT?
Sí, es posible transarlos por medio de cajeros automáticos. En Colombia, según CoinATMRadar4 existen 31 de estos cajeros, estos permiten la conversión de FIAT- cripto o viceversa por medio del relacionamiento de una billetera la cual se vincula por medio del escáner de un código QR.
¿Qué retos existen en materia de prevención de riesgos LA/FT/FPADM para este tipo de operaciones?
Estas circunstancias no son equiparables a procedimientos de debida diligencia que permitan la identificación y verificación de la identidad del usuario, lo que, por sí mismo, ya eleva el riesgo de LA/FT sumado a la ausencia de trazabilidad sobre el origen de los fondos. De ahí que los cajeros automáticos de cripto se correspondan con un punto de entrada más débil y de mayor riesgo para la colocación de dinero ilícito al permitir la conversión casi instantánea de efectivo físico a activos virtuales. Empero, no se puede ocultar que este tipo de operaciones son una tecnología emergente cuyo avance es inexorable y, en ese sentido, representa un desafío para los operadores de estas máquinas en relación con establecimiento y ejecución de medidas encaminadas a la mitigación de los riesgos antedichos.
De ahí la importancia de diseñar e implementar medidas de control que permitan reducir la probabilidad o impacto de estos eventos de riesgos, lo anterior, conforme a la normativa local existente, tal como lo dispuesto por el Capítulo X de la Circular Básica Jurídica de la Superintendencia de Sociedades e, inclusive, con plena observancia de las recomendaciones 10, 11, 14, 15 16 junto con sus notas interpretativas, del Grupo de Acción Financiera Internacional.