Freelances se exponen a sanciones por incumplir con aportes a seguridad social

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Trabajar como freelance implica asumir obligaciones tributarias, contractuales y de seguridad social. En Colombia, incumplir con los aportes, cotizar sobre una base inferior a la correspondiente o no entregar información a la Unidad de Gestión Pensional y Parafiscales, Ugpp, puede generar sanciones económicas, intereses moratorios y cobros retroactivos.

Gina García, gerente de GLR Abogados, explicó que uno de los primeros pasos es revisar las obligaciones ante la Dian, entre ellas la inscripción en el Registro Único Tributario, RUT, la facturación electrónica y el pago de los impuestos que correspondan según la actividad y los ingresos. No todos los trabajadores independientes tienen las mismas responsabilidades, por lo que es necesario evaluar cada caso.

En materia de seguridad social, los independientes deben verificar cuándo están obligados a cotizar a salud y pensión. Para quienes trabajan mediante contratos de prestación de servicios, la base de cotización corresponde, por regla general, a 40% del valor mensual del contrato. Los aportes se realizan a través de la Planilla Integrada de Liquidación de Aportes, Pila, y la Ugpp puede contrastar la información con los registros tributarios para identificar posibles incumplimientos.

Las consecuencias económicas pueden ser significativas. Según García, las sanciones por omitir aportes pueden llegar a 100% del valor adeudado cuando se corrige la situación después del requerimiento correspondiente, y hasta 200% cuando la Ugpp determina oficialmente la deuda. A estas sumas se agregan los aportes pendientes y los intereses de mora. Asimismo, no entregar la información solicitada por la entidad, hacerlo fuera de plazo o presentarla incompleta o con errores puede generar multas de hasta $785 millones en 2026, dependiendo de la infracción y del procedimiento aplicable.

Otro punto clave es la relación entre el freelance y sus clientes. Carolina De Narváez, asociada principal de PPU, señaló que, cuando un contratante se demora en pagar, el trabajador puede exigir el cumplimiento de lo acordado y reclamar intereses moratorios cuando haya lugar. Si no se logra una solución, también puede acudir a la vía judicial para solicitar el pago de los honorarios pendientes y los perjuicios que correspondan. Para facilitar estos cobros, es importante conservar los soportes de la prestación del servicio y establecer por escrito el alcance del trabajo, el precio, los plazos y las condiciones de pago.

De Narváez explicó que, si una factura cumple con los requisitos legales y no es rechazada oportunamente, puede servir como base para iniciar un proceso ejecutivo de cobro. Aunque los contratos verbales pueden ser válidos, la falta de documentos puede dificultar la demostración de lo acordado. Por ello, antes de comenzar un trabajo independiente, es importante conocer las obligaciones, establecer por escrito las condiciones con el cliente y conservar los soportes de la prestación del servicio.

Antecedentes

El trabajo freelance se ha convertido en una alternativa para quienes prestan servicios de manera independiente a empresas o clientes. Sin embargo, esta modalidad implica obligaciones tributarias y de seguridad social que deben cumplirse según las condiciones de cada trabajador. Además, los acuerdos de prestación de servicios requieren claridad sobre los pagos, los plazos y las responsabilidades de las partes.